山丘 追問

2021-12-22 16:30

就是說款已經(jīng)打給對方了，但是對方?jīng)]有開進項發(fā)票來，然后本月可以暫估入成本嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:32

你好，對的是的，可以這么理解的。

山丘 追問

2021-12-22 16:34

那增值稅要怎么處理?。可陥蟊碓趺刺睿?/p>

郭老師 解答

2021-12-22 16:35

增值稅需要正常申報的，這個暫估只能抵扣企業(yè)所得稅，他抵扣不了增值稅。

山丘 追問

2021-12-22 16:38

老師 那暫估的時候連著進項稅額一起算進成本嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:38

不考慮增值稅的
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。

山丘 追問

2021-12-22 16:40

老師，那要是下個月 開了進項發(fā)票過來，又要怎么處理啊？

郭老師 解答

2021-12-22 16:42

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)付賬款。

山丘 追問

2021-12-22 16:46

老師 做暫估入賬 會有什么風險嗎？

郭老師 解答

2021-12-22 16:47

你好，實際業(yè)務(wù)沒有虛增的沒有關(guān)系。