騰達(dá)公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅稅率13%。2021 年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1）11月1日，公司購進(jìn)原材料2噸，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為10萬元。 2）11月10日，銷售產(chǎn)品1萬件，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為35萬元。 3) 11月13日，將產(chǎn)品投資入股其它企業(yè)，成本價為20萬元，該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價，該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。 4) 11月20日，銷售已使用過的一臺設(shè)備，取得收入10.3萬元(含稅價)，該設(shè)備購入時未抵扣進(jìn)項稅額。 5) 11月27日，由于倉庫管理不善，本月1日購進(jìn)的原材料被盜了1噸。請計算該公司2021年11月應(yīng)納增值稅額。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-12-22 15:12

您好
進(jìn)項稅額 10
銷項稅額 35+20*(1+0.1)*0.13=37.86
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 10/2=5
簡易計稅 10.3/1.03*0.03=0.3
2021年11月應(yīng)納增值稅額37.86+0.3-(10-5)=33.16

開心的夕陽追問

2021-12-22 16:33

謝謝老師

bamboo老師解答

2021-12-22 16:43

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

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