少校老師 解答

2021-12-21 23:17

1月購(gòu)入空調(diào)
借：固定資產(chǎn)-空調(diào) 2000
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 260
貸：銀行存款 2260
空調(diào)用于食堂，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣
借：固定資產(chǎn)-空調(diào) 260
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）260
2月開(kāi)始計(jì)提折舊，每月折舊額=2260*（1-5%）/5/12=35.78
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 35.78
貸：累計(jì)折舊 35.78
2-4月折舊合計(jì)=35.78*3=107.34
固定資產(chǎn)凈值=2260-107.34=2152.66
固定資產(chǎn)用于辦公室，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=2152.66/1.13*13%=247.65
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）247.65
貸：固定資產(chǎn)-空調(diào) 247.65
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=2152.66-247.65=1905.01

無(wú)語(yǔ)的高山 追問(wèn)

2021-12-21 23:19

謝謝老師，還能幫我解答一下這個(gè)題目嗎

無(wú)語(yǔ)的高山 追問(wèn)

2021-12-21 23:20

甲公司是一家生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)首飾的廠家，為增值稅一般納稅人，2021年9月銷售給乙金店一批其自產(chǎn)的金銀首飾成本為￥25,000，不含稅售價(jià)為￥40,000，該批金銀首飾已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。該批金銀首飾在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)有甲公司轉(zhuǎn)移給乙金店，乙金店是一家零售金銀首飾的商家，為增值稅一般納稅人。乙金店2021年9月從甲公司購(gòu)進(jìn)的金銀首飾，取得了增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)，乙金店于2021年10月零售給消費(fèi)者該批金銀首飾，取得不含稅金額￥50,000， 該批金銀首飾已經(jīng)零售售出，款項(xiàng)已現(xiàn)金收訖，乙金店采用進(jìn)價(jià)核算制進(jìn)行核算。該批金銀首飾在零售售出時(shí)，其控制權(quán)已由乙

少校老師 解答

2021-12-21 23:24

不好意思，一個(gè)題目提一次問(wèn)題哦，你重新再發(fā)起提問(wèn)吧

無(wú)語(yǔ)的高山 追問(wèn)

2021-12-21 23:25

我發(fā)了，沒(méi)人回答我

少校老師 解答

2021-12-21 23:29

請(qǐng)耐心等待哦，可能是現(xiàn)在比較晚了，老師都休息了