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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2021-12-21 16:42

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

靜靜地、聼 追問

2021-12-21 16:46

進項稅額加計抵減 你沒考慮

紫藤老師 解答

2021-12-21 16:47

你好,
借:應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 
  貸:其他收益

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同學(xué),這兩個沒什么區(qū)別, 只有(一)一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應(yīng)納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 (二)簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當期應(yīng)納增值稅稅額=當期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
您好,取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:   公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%
2023-11-19 00:10:34
同學(xué)你好 是留抵退稅嗎
2022-08-23 09:47:22
你好,不可以同時享受的
2021-08-08 17:49:38
你好;? ?https://www.sohu.com/a/191439136_651371?你去看看這個 。 根據(jù)你實際? ?上面有舉例 。你看你公司跟那個 接近 就選擇那個方法?
2021-11-18 15:50:37
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