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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2021-12-20 17:54

一般都是，借：主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)，貸：庫存商品  負(fù)數(shù)

煥然 追問

2021-12-20 18:00

銷售退貨開負(fù)數(shù)發(fā)票給顧客才需要這做分錄是嗎， 如果是采購發(fā)票收到負(fù)數(shù)發(fā)票是不用做這個(gè)分錄的是嗎

辜老師 解答

2021-12-20 18:01

采購的負(fù)數(shù)發(fā)票也要沖減你的材料成本的

煥然 追問

2021-12-20 19:55

比如11月有采購?fù)素?0萬，進(jìn)項(xiàng)稅稅是6萬左右，我已經(jīng)做了入賬正數(shù)，借，庫存商品20     借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證稅額6  貸，應(yīng)付賬款26    和退貨收到負(fù)數(shù)發(fā)票后做負(fù)數(shù)沖減，借，庫存商品-20應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-6貸應(yīng)付賬款-26  然后月末還要做沖成本，借主營業(yè)務(wù)收成本-20貸庫存商品-20

煥然 追問

2021-12-20 19:57

采購?fù)素浭沁@樣嗎？這6萬進(jìn)項(xiàng)稅我是入待認(rèn)證入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目，退貨時(shí)需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)嗎

煥然 追問

2021-12-20 19:58

公司沒什么材料，是醫(yī)藥公司

辜老師 解答

2021-12-20 21:03

你之前6萬的進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了嗎

煥然 追問

2021-12-20 21:08

月底一次認(rèn)證多少就轉(zhuǎn)認(rèn)證抵扣多少

煥然 追問

2021-12-20 21:09

比如月底算到需要認(rèn)證多少，比如認(rèn)證50萬，就借，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額50萬，貸，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅50萬

煥然 追問

2021-12-20 21:12

這個(gè)采購?fù)素浭盏降呢?fù)數(shù)發(fā)票沒算在內(nèi)，需要做在做退貨時(shí)候做借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)嗎？

辜老師 解答

2021-12-21 09:14

如果之前的藍(lán)字發(fā)票你都沒有認(rèn)證，那你可以不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的

煥然 追問

2021-12-21 10:27

還沒認(rèn)證的，都有月底結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的是實(shí)際當(dāng)月認(rèn)證的，但這個(gè)確實(shí)是退貨的，在開票系統(tǒng)開了紅字信息表，是官方系統(tǒng)轉(zhuǎn)出的稅額

辜老師 解答

2021-12-21 10:30

你開了紅字信息表，就要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的

煥然 追問

2021-12-21 11:06

所以我上面的分錄對嗎，肯定每月有采購?fù)素浂奸_紅字信息表給供應(yīng)商，供應(yīng)商才開負(fù)數(shù)發(fā)給我公司，我就做這個(gè)應(yīng)的退貨分錄負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)候也有結(jié)轉(zhuǎn)一次5.結(jié)轉(zhuǎn)上月增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
   貸：銀行存款

辜老師 解答

2021-12-21 11:18

是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的額

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相關(guān)問題討論
你好，可以的，只有主營業(yè)務(wù)的時(shí)候，就是同學(xué)那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04
生產(chǎn)成本主要包括原材料成本、勞務(wù)費(fèi)、稅金、制造費(fèi)用、雜費(fèi)、其他成本等。主營業(yè)務(wù)成本為企業(yè)開展主營業(yè)務(wù)所必須支付的費(fèi)用，如購買原材料和制成品、人工工資、物流費(fèi)用、營銷費(fèi)用、法律代理費(fèi)等。 主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)通過承接生產(chǎn)和銷售主營業(yè)務(wù)所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務(wù)收取的報(bào)酬。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對其客戶應(yīng)收賬款的沖銷，也就是企業(yè)出售商品或提供服務(wù)后，客戶未支付的債務(wù)。 因此，生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)開展主營業(yè)務(wù)所必須支付的必要費(fèi)用，而主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款則是指企業(yè)通過開展主營業(yè)務(wù)所獲得的收入和客戶未支付的債務(wù)。 拓展知識：企業(yè)還需要計(jì)提其他費(fèi)用，如利息費(fèi)用、稅金及其他費(fèi)用等，這些費(fèi)用不屬于生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本，但不可忽視。
2023-03-15 09:44:58
主營業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動(dòng)所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時(shí)，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。它是與主營業(yè)務(wù)收入相對應(yīng)的一組概念。 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)直接支出和制造費(fèi)用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個(gè)成本項(xiàng)目，即直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。 工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營業(yè)務(wù)成本為損益類科目。 主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別 主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動(dòng)所取得的收入。 應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等 。應(yīng)收賬款實(shí)際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實(shí)質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。
2022-04-07 16:01:43
具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
你好，毛利率=（營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)收入
2020-07-10 14:46:32
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