更樣式 1.某企業(yè)為增值稅的一般納稅入(增值稅稅13%),2019年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù) 改文的樣式 (1)外購(gòu)原材料100噸,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明的價(jià)為48000元,稅款集色以及字體為7680元,請(qǐng)運(yùn)輸公司運(yùn)送外購(gòu)原材料,取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明的運(yùn)費(fèi)為1800元,稅款為180元。 (2)從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,以銀行存款支40000元,收到銷(xiāo)售發(fā)票。 (3)購(gòu)進(jìn)包裝2000個(gè),單價(jià)11元,取得普通發(fā)票,已入庫(kù),已付。 (4)銷(xiāo)售A產(chǎn)品600件,每件售價(jià)為價(jià)稅合計(jì)468元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票項(xiàng)存入銀行 (5)銷(xiāo)售B產(chǎn)品200件,每件售價(jià)為價(jià)稅合計(jì)292.5元,開(kāi)具通發(fā)票,款項(xiàng) 存入銀行。 (6)假定該企業(yè)8月份取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證,期初無(wú)留抵稅額。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算: (1)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)當(dāng)期可子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額, (3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-20 15:16

1)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的合計(jì)是
600*468/1.13*0.13+292.5*200/1.13*0.13=39034.51

暖暖老師解答

2021-12-20 15:19

2)當(dāng)期可子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
48000*0.13+180+40000*0.09=10020

暖暖老師解答

2021-12-20 15:19

3)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額
39034.51-10020=29014.51

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