lvideal 追問(wèn)

2021-12-19 22:19

是會(huì)計(jì)利潤(rùn)跟稅法應(yīng)納稅額的調(diào)整
不太明白，年度和匯算清繳

王珂老師 解答

2021-12-20 11:33

匯算清繳是指所得稅和某些其他實(shí)行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應(yīng)稅收入額為計(jì)征依據(jù),在年度終了后，按全年的應(yīng)稅收入額，依據(jù)稅法規(guī)定的稅率計(jì)算征稅

王珂老師 解答

2021-12-20 11:35

每年進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要注意有可能進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目包括以下部分（不一定非常全）：
  1.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育費(fèi)附加）
  2.營(yíng)業(yè)外支出（捐贈(zèng)、罰金、罰息）
  3.業(yè)外招待費(fèi)、廣告費(fèi)
  4.稅金（增值稅不允許稅前扣除，代繳的個(gè)人所得稅不允許稅前扣除）
  5.白條做帳部分，需要自行挑出來(lái)。
  6.固定資產(chǎn)折舊（不符合稅法部分，如加速折舊或者計(jì)提比例高出稅法規(guī)定）
  7.無(wú)形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷（這兩項(xiàng)一般不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題）
  8.收到的補(bǔ)貼款，有的不需要納稅的，做調(diào)減，要的需要納稅的做調(diào)增

王珂老師 解答

2021-12-20 11:36

還是建議同學(xué)先看一下所得稅匯算清繳的書(shū)。那樣可以理解的更透徹。