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1、某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2020年2月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)境內(nèi)采購(gòu)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額730萬(wàn)元;從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)零配件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款800萬(wàn)元，增值稅24萬(wàn)元;支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額120萬(wàn)元，其中職工浴室 使用5%。 (2)進(jìn)口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動(dòng)機(jī)，支付貨價(jià)800萬(wàn)元(折合人民幣，下同)， 支付運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)80萬(wàn)元，支付賣方傭金20萬(wàn)元。 (3)采用分期收款方式銷售200輛中輕型商用客車，不含稅銷售額共計(jì)3600萬(wàn)元，合同規(guī)定本月收回50%貨款，其余款項(xiàng)下月收回;由于購(gòu)貨方資金緊張，實(shí)際收到貨款1500萬(wàn)元;銷售800輛A牌小轎車，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款12000 萬(wàn)元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)150 萬(wàn)元，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。
無(wú)聊的戒指
于2021-12-19 20:20 發(fā)布 ??2885次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-12-19 20:37
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