老師，這題都不會(huì)做?？梢詭兔ψ鲆幌聠?？不需要解析啦。謝謝！只要答案。給您五星好評(píng)啦！

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anya老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2021-12-19 20:50

同學(xué)你好！第一題

利潤(rùn)總額=5000+100-3500-15-400-60-10-12-100-50-100-10
（1）不合理支付50萬(wàn)納稅調(diào)增50    殘疾人工資100%加計(jì)扣除納稅調(diào)減40
（2）職工福利費(fèi)可抵扣上限400*14%=56   實(shí)際60  納稅調(diào)增4
        工會(huì)經(jīng)費(fèi)可抵扣上限400*2%=8     實(shí)際 10納稅調(diào)增2
         教育經(jīng)費(fèi)可抵扣上限400*8%=32     實(shí)際12納稅不用調(diào)整
（3）研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減75%    100*75%=75
（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)抵扣限額1=（5000+100）*0.5%=25.5    抵扣限額2=50*60%=30   納稅調(diào)增=50-25.5=24.5
（5）公益性捐贈(zèng)支出抵扣限額=利潤(rùn)總額*12%   和100作比較   判斷納稅調(diào)增還是調(diào)減
稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款納稅調(diào)增10
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*25%

anya老師解答

2021-12-19 20:52

第二題1.進(jìn)口香水應(yīng)該繳納消費(fèi)稅是
300*（1+0.2）/（1-0.15）*0.15=63.53

anya老師解答

2021-12-19 20:53

2.企業(yè)代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（40+30）/（1-0.15）*0.15=12.35
3.應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納消費(fèi)稅是
565/1.13*15%=75
4發(fā)放給員工福利應(yīng)交消費(fèi)稅是
20*（1+1.1）/（1-0.15）*0.15=7.41
5本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
12.35+75+7.41=94.76

精選問(wèn)題

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下納稅年度終了是什么意思？是從什么問(wèn)

同學(xué)，你好納稅年度是指用于計(jì)算和報(bào)告?zhèn)€人或企業(yè)稅務(wù)義務(wù)的特定時(shí)間段，通常為一年。在中國(guó)，企業(yè)的納稅年度一般從每年的1月1日開(kāi)始，到12月31日結(jié)束。在美國(guó)，個(gè)人納稅人的納稅年度也是從1月1日到12月31日。答
小型微利企業(yè)是對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不問(wèn)

是的，就是那樣子的哈答
老師，財(cái)務(wù)管理制度里面包括財(cái)務(wù)報(bào)銷流程嗎問(wèn)

財(cái)務(wù)管理制度里面，通常包括財(cái)務(wù)報(bào)銷流程答
老師，預(yù)付賬款那個(gè)余額在貸方，填資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)該是問(wèn)

預(yù)付賬款的借方取預(yù)付借方與應(yīng)付借方答
老師，公司中秋發(fā)購(gòu)物卡給員工做福利，但是股東沒(méi)有問(wèn)

同學(xué)，你好股東在你們公司任職嗎？答

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老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下納稅年度終了是什么意思？是從什么問(wèn)

小型微利企業(yè)是對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不問(wèn)

老師，財(cái)務(wù)管理制度里面包括財(cái)務(wù)報(bào)銷流程嗎問(wèn)

老師，預(yù)付賬款那個(gè)余額在貸方，填資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)該是問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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