境內(nèi)A企業(yè)財(cái)務(wù)小李的2020年1-12 月每月工資12000元,可扣除“三險(xiǎn)一金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除為3000元/月,允許扣除的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除額為2000元/月,10 月從甲公司取得咨詢勞務(wù)報(bào)酬收入 10000元;另外6月取得稅前福利彩票中獎(jiǎng)30000元。沒(méi)有其他收入和扣除項(xiàng)目。備注:A企業(yè)平時(shí)按月代扣代繳個(gè)稅共計(jì)720元,福彩中心和甲公司都未扣繳稅款。要求:計(jì)算小李2020年度綜合所得應(yīng) 納稅所得額[填空1]元;年度綜合所得應(yīng)納所得稅額[填空2]元;6月取得稅前福利彩票中獎(jiǎng)30000元應(yīng)納個(gè)稅[填空 3]元;全年合計(jì)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅[填

朱小慧老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-18 11:42

您好計(jì)算過(guò)程如下
綜合所得應(yīng)納稅所得額=12000*12+10000*（1-20%）-3000*12-2000*12-60000=32000
應(yīng)納稅額=32000*0.03=960
福利彩票個(gè)稅=30000*20%=6000
全年合計(jì)應(yīng)交=6000+960=6960

溫柔的路燈追問(wèn)

2021-12-18 11:44

好的謝謝！

溫柔的路燈追問(wèn)

2021-12-18 11:45

請(qǐng)問(wèn)年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)個(gè)人所得稅怎么計(jì)算啊

朱小慧老師解答

2021-12-18 11:46

這個(gè)就是匯算清繳個(gè)稅
綜合所得應(yīng)納稅所得額=12000*12+10000*（1-20%）-3000*12-2000*12-60000=32000

溫柔的路燈追問(wèn)

2021-12-18 11:50

應(yīng)納所得額不應(yīng)該??預(yù)算扣除率再減去預(yù)算扣除數(shù)嗎

朱小慧老師解答

2021-12-18 11:51

上面那個(gè)是應(yīng)納稅所得額
應(yīng)納稅額=32000*0.03=960

溫柔的路燈追問(wèn)

2021-12-18 11:52

資料:設(shè)在縣城的某酒廠為一般納稅人2020年8月從糧農(nóng)處收購(gòu)高粱,收購(gòu)憑證注明支付糧農(nóng)現(xiàn)金 30萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,委托處在農(nóng)村的B廠加工酒精,取得了B廠開(kāi)具的加工費(fèi)及代墊輔料為10萬(wàn)元, 的專(zhuān)用發(fā)票。酒廠當(dāng)期將收回的酒精的80%用于加工白酒。本月銷(xiāo)售瓶裝糧食白酒50噸,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得價(jià)款78萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物押金5.65萬(wàn)元。要求:計(jì)算酒廠8月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是[填空1]萬(wàn)元;進(jìn)項(xiàng)稅額[填空2萬(wàn)元;應(yīng)繳納的增值稅稅額 [填空3）萬(wàn)元,

朱小慧老師解答

2021-12-18 11:55

抱歉不是熟悉的題目

境內(nèi)A企業(yè)財(cái)務(wù)小李的2020年1-12
月每月工資12000元,可扣除“三險(xiǎn)一
金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除為3000元/月,允許扣
除的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除額為2000元/月,10
月從甲公司取得咨詢勞務(wù)報(bào)酬收入
10000元;另外6月取得稅前福利彩票
中獎(jiǎng)30000元。沒(méi)有其他收入和扣除
項(xiàng)目。
備注:A企業(yè)平時(shí)按月代扣代繳個(gè)稅共
計(jì)720元,福彩中心和甲公司都未扣繳
稅款。
要求:計(jì)算小李2020年度綜合所得應(yīng)
納稅所得額[填空1]元;年度綜合所得
應(yīng)納所得稅額[填空2]元;6月取得稅前
福利彩票中獎(jiǎng)30000元應(yīng)納個(gè)稅[填空
3]元;全年合計(jì)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅[填

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。