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送心意

袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2017-02-20 19:59

但是固定資產(chǎn)用友軟件里面沒有明細科目，全部直接計入固定資產(chǎn)的，我自己做的折舊表里面是有明細的，固定資產(chǎn)折舊計提我另外用ECXL表做的，我還學(xué)要一個固定資產(chǎn)明細備查賬嗎？另外臨時售樓部折舊是幾年呢？

紫嫣 追問

2017-02-20 20:06

未折舊的部分再計入固定資產(chǎn)清理，收到賠償款后借：銀行存款  貸：營業(yè)外收入    借：營業(yè)外支出  貸固定資產(chǎn)清理（未折舊部分）”    我另外要做一個固定資產(chǎn)明細備查賬還是就直接在固定資產(chǎn)折舊表里看呢？  我在網(wǎng)上沒有找到固定資產(chǎn)明細備查賬的模板？不知道要列出哪些出來。

紫嫣 追問

2017-02-20 21:05

未折舊的部分再計入固定資產(chǎn)清理，收到賠償款后借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 借：營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理（未折舊部分。 這些分錄這樣做是對的嗎？

袁老師 解答

2017-02-20 19:56

借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)，是未折舊的部分

袁老師 解答

2017-02-20 20:02

是的，按20年吧

袁老師 解答

2017-02-20 20:10

自己做一個EXCEL吧，固定資產(chǎn)原值，本月折舊本年折舊、累計折舊、凈額即可

袁老師 解答

2017-02-20 21:06

對的

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相關(guān)問題討論
你好，計入固定資產(chǎn)清理
2017-02-14 13:25:42
你好， 對的。
2020-02-13 08:19:36
借；累計折舊 貸；固定資產(chǎn)清理 做個調(diào)整分錄
2017-01-03 15:10:04
你好，學(xué)員，是計入固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)清理最好余額結(jié)轉(zhuǎn)到損益的
2022-03-06 20:17:33
這個是資產(chǎn)科目，只有處置和清理的時候才做這個，1606 固定資產(chǎn)清理 一、本科目核算企業(yè)因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價值以及在清理過程中發(fā)生的費用等。 二、本科目可按被清理的固定資產(chǎn)項目進行明細核算。 三、固定資產(chǎn)清理的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，按該項固定資產(chǎn)的賬面價值，借記本科目，按已計提的累計折舊，借記“累計折舊”科目，按其賬面原價，貸記“固定資產(chǎn)”科目。已計提減值準備的，還應(yīng)同時結(jié)轉(zhuǎn)減值準備。 （二）清理過程中應(yīng)支付的相關(guān)稅費及其他費用，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交營業(yè)稅”等科目。收回出售固定資產(chǎn)的價款、殘料價值和變價收入等，借記“銀行存款”、“原材料”等科目，貸記本科目。應(yīng)由保險公司或過失人賠償?shù)膿p失，借記“其他應(yīng)收款”等科目，貸記本科目。 （三）固定資產(chǎn)清理完成后，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失，借記“營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失”科目，貸記本科目；屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失，借記“營業(yè)外支出——非常損失” 科目，貸記本科目。如為貸方余額，借記本科目，貸記“營業(yè)外收入” 科目。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
2019-10-16 16:11:02
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