春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:00

老師，那我現(xiàn)在應(yīng)該補(bǔ)提折舊，借：管理費(fèi)用——新廠房折舊費(fèi)   貸：累計(jì)折舊——新廠房    但是我到現(xiàn)在還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)“在建工程”怎么做分錄？

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:08

老師，我們自建的廠房有生產(chǎn)車間，也有辦公室，還有宿舍和食堂，這樣怎么分科目？不能都計(jì)入制造費(fèi)用吧？

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:09

老師，可是固定資產(chǎn)——新廠房的原值都是一起的，我要怎么分

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:39

老師，是鋼結(jié)構(gòu)建的廠房，沒(méi)有樓層，然后另外也是用鋼結(jié)構(gòu)蓋的宿舍和食堂，拆開(kāi)來(lái)說(shuō)也就是兩個(gè)

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:42

老師，這是面積，但是固定資產(chǎn)歸集的費(fèi)用都是計(jì)在一起的

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:49

這個(gè)證上沒(méi)有，應(yīng)該工程預(yù)算有的

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-17 11:58

老師，那就把這兩個(gè)面積加一起，然后用固定資產(chǎn)原值/總面積，再用每一平米的價(jià)格*各自占用的面積就算出門房（管理費(fèi)用），和廠房（生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用），最后就可以算出折舊額了

bamboo老師 解答

2021-12-17 10:49

您好
達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 次月就可以開(kāi)始計(jì)提折舊 四月就可以計(jì)提折舊 3月就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)

bamboo老師 解答

2021-12-17 10:56

前面是暫估入賬 后期調(diào)整了原值 不需要?jiǎng)釉瓉?lái)的計(jì)提折舊的金額啊
固定資產(chǎn)允許先暫估入賬計(jì)提折舊的 然后增加或者減少固定資產(chǎn)原值的話 不調(diào)整原來(lái)計(jì)提的折舊

bamboo老師 解答

2021-12-17 11:01

廠房折舊費(fèi)用計(jì)入制造費(fèi)用科目
借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程
然后補(bǔ)計(jì)提折舊

bamboo老師 解答

2021-12-17 11:09

辦公室的計(jì)入管理費(fèi)用  宿舍和食堂計(jì)入福利費(fèi)

bamboo老師 解答

2021-12-17 11:32

沒(méi)棟樓沒(méi)有單獨(dú)核算原值？

bamboo老師 解答

2021-12-17 11:42

那可以算到廠房 辦公室  食堂 宿舍面積么

bamboo老師 解答

2021-12-17 11:51

那您可以把原值在面積之間分?jǐn)?nbsp;計(jì)提折舊

bamboo老師 解答

2021-12-17 12:16

是的 這樣處理就可以了