甲公司為增值稅一般人,適用增值稅稅率13%,商品銷售價棓不含增值稅,確認(rèn)銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。下述銷售商品均為在某一時點履行的履約義務(wù),符合收入確認(rèn)條件。2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù) (1)2日,向乙公司銷售A產(chǎn)品,總價600萬元,實際成本540萬元。商品已發(fā)出,款項存入銀行。因成批銷售,給予對方10%商業(yè)折扣,開具增值稅專用發(fā)票。該產(chǎn)品已計提跌價準(zhǔn)備5萬元。 (2)8日,收到丙公司退回的B產(chǎn)品并驗收入庫,當(dāng)日支付退貨款并開具紅字增值稅專用發(fā)票。該批產(chǎn)品為當(dāng)年11月銷售并已確認(rèn)收入,產(chǎn)品售價 200萬元,實際成本為120萬元,因?qū)Ψ皆?0天內(nèi)付款,給予售價2%的現(xiàn) 金折扣 (3)31日,將丙公司退回的自產(chǎn)B產(chǎn)品作為福利發(fā)放給生產(chǎn)工人,售價 200萬元,實際成本為120萬元。要求 (1)不考慮其他因素,寫出上述業(yè)務(wù)會計分 (2)計算2019年12月營業(yè)收入、營業(yè)成算2019年12月營業(yè)利潤的金額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-12-17 10:00

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2021-12-17 10:20

1借銀行存款610.3
貸主營業(yè)務(wù)收入540
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅70.3

暖暖老師解答

2021-12-17 10:20

借主營業(yè)務(wù)成本535
存貨跌價準(zhǔn)備5
貸庫存商品540

暖暖老師解答

2021-12-17 10:20

2.借主營業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26
貸銀行存款222
財務(wù)費用4

暖暖老師解答

2021-12-17 10:21

借庫存商品120
貸主營業(yè)務(wù)成本120

暖暖老師解答

2021-12-17 10:21

3借生產(chǎn)成本226
@貸主營業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26

暖暖老師解答

2021-12-17 10:21

借主營業(yè)務(wù)成本120
貸庫存商品120

暖暖老師解答

2021-12-17 10:22

(2)計算2019年12月營業(yè)收入
540+200-200=540
營業(yè)成本是
535-120+120=535
營業(yè)利潤是540-535+4=9

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