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甲公司位于市區(qū)，該企業(yè)為增值稅一般納稅人， 主要從事卷煙用于銷(xiāo)售，2021年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)委托A企業(yè)加工煙絲，甲公司提供原材料，煙葉的成本為5000元，材料已發(fā)出。 (2) A企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)2000元、稅額為2600元，甲公司已用銀行存款支付加工費(fèi)。 (3) A企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅，甲公司已用銀行存款支付代收代徽消費(fèi)稅。 (4)甲公司收回委托加工的煙絲，并驗(yàn)收入庫(kù)。 (5)月末，甲公司將收回?zé)熃z用于直接銷(xiāo)作，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票、不含稅金額為100000.稅額為13000元 根據(jù)上述材料回答以下問(wèn)題: (己知煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，增值稅稅率13%)
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于2021-12-16 17:51 發(fā)布 ??2067次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-12-16 18:08
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