郭老師 解答

2021-12-16 15:13

一般計(jì)稅的也可以扣除分包。

海瑞兒 追問(wèn)

2021-12-16 15:17

但是我們是開(kāi)票后預(yù)繳了才分包的，預(yù)繳當(dāng)時(shí)沒(méi)有分包發(fā)票

郭老師 解答

2021-12-16 15:19

你好，那你們這個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)完成嗎？如果沒(méi)有的話，后期的你可以扣除分包。

海瑞兒 追問(wèn)

2021-12-16 15:23

還是不太明白，總包是開(kāi)的9%專票，分包給我們的也是給我們9%專票抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是預(yù)繳的時(shí)候 又是扣除分包發(fā)票這一金額預(yù)繳的2個(gè)點(diǎn)

郭老師 解答

2021-12-16 15:26

對(duì)的是的，是這么做的。

海瑞兒 追問(wèn)

2021-12-16 22:38

但是為什么有些老師說(shuō)分包開(kāi)給我們的普票才能差額申報(bào)

海瑞兒 追問(wèn)

2021-12-16 22:39

在異地預(yù)繳增值稅和這個(gè)差額申報(bào)增值稅是兩回事嗎

郭老師 解答

2021-12-16 23:28

9%的專票可以抵扣分包
價(jià)稅合計(jì)做賬
（收入-成本）/1.03*3%

預(yù)繳和回來(lái)申報(bào)一樣算法

海瑞兒 追問(wèn)

2021-12-17 06:45

一般計(jì)稅不是（總包減分包）/1.09 *2%嗎

郭老師 解答

2021-12-17 08:01

一般計(jì)稅預(yù)繳安這個(gè)
但是回來(lái)抵扣只能銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
不能減去分包
你這個(gè)分包必須是專票