甲公司為一家上市公司,有關(guān)資料如下:⑴2018年12月31日,甲公司將自用寫字樓以經(jīng)營租賃方式對外出租,租賃期為3年,年租金500萬元,從2019年起于每年末收取租金,租賃期開始日為2018年12月31日。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。該寫字樓的原價為3520萬元,已提折舊320萬元,未計提減值準(zhǔn)備。預(yù)計自2018年起尚可使用10年,凈殘值為零,采用直線法按年計提折舊。⑵2020年1月1日,甲公司對上述投資性房地產(chǎn)計量模式轉(zhuǎn)換為以公允價值模式計量。該日公允價值為2600萬元。⑶2020年12月31日,該項房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元。第二問為什么有遞延所得資產(chǎn)稅
瞇瞇眼的火
于2021-12-16 10:37 發(fā)布 ??1598次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-12-16 10:48
你好,正在計算中, 請稍后
相關(guān)問題討論

1.2019年12月31日購買寫字樓:
借:投資性房地產(chǎn) - 寫字樓 13000000
貸:銀行存款 13000000
1.2020年1月31日收到租金:
借:銀行存款 60000
貸:其他業(yè)務(wù)收入 60000
1.2022年1月1日出售寫字樓:
借:銀行存款 15000000
貸:其他業(yè)務(wù)收入 15000000
借:其他業(yè)務(wù)成本 9600000
貸:投資性房地產(chǎn) - 寫字樓 9600000
借:營業(yè)稅金及附加 575464
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交營業(yè)稅 575464
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交營業(yè)稅 575464
貸:銀行存款 575464
2023-12-19 14:48:45

你好,把題目完整發(fā)過來
2020-06-19 19:49:56

你好,正在計算中, 請稍后
2021-12-16 10:48:49

你好題目要求做什么
2022-03-15 17:21:49

你好沒有問題是正確的
2023-04-22 16:57:16
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張壹老師 解答
2021-12-16 10:58
張壹老師 解答
2021-12-16 10:58