春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-15 16:52

老師是租用的廠房，2013年期初建賬10萬(wàn)元，截止到2019年9月已累計(jì)計(jì)提折舊20566元，我怎么算就覺(jué)得這個(gè)數(shù)不對(duì)，這是之前的會(huì)計(jì)做的賬，一般建筑物折舊是20年吧？用年限折舊法，這個(gè)租用的怎么算殘值率呢

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-15 16:53

而且我們租用的廠房截止到今年的4月份就沒(méi)有租了，已搬進(jìn)自建的新廠房里了

鄒老師 解答

2021-12-15 16:53

你好，租用的廠房，那就是做租金分錄，不是單位的資產(chǎn)，不需要計(jì)提折舊啊 

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-15 16:54

老師，到現(xiàn)在都一直還掛著賬怎么辦？

鄒老師 解答

2021-12-15 16:55

你好，是單位發(fā)生租用的廠房的租金支出嗎？

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-15 17:05

老師，這是之前的會(huì)計(jì)做的累計(jì)折舊……是單位發(fā)生租用的廠房的租金支出

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-15 17:07

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬呢？怎么把這筆賬清理掉，今年4月份都已經(jīng)搬進(jìn)自建的新廠房了，這個(gè)租用的廠房還一直掛賬，并且計(jì)提的金額也不對(duì)，截止到2019年9月份至今就一直是停留在這個(gè)數(shù)據(jù)上了，后面都是掛“上年結(jié)轉(zhuǎn)”相同的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2021-12-15 17:14

你好，把之前計(jì)提的折舊分錄沖銷，然后做支付租金的分錄，攤銷租金的分錄 

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-15 17:21

老師，都過(guò)去這么久了，如果沖銷了有些什么影響嗎？具體的攤銷租金分錄又要怎樣做呢？

鄒老師 解答

2021-12-15 17:22

你好，沖銷才是把錯(cuò)誤的調(diào)整為正確的，沒(méi)有什么不良影響啊。
具體的攤銷租金分錄是，借：管理費(fèi)用，以前年度損益調(diào)整，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-16 09:39

老師，我現(xiàn)在沖銷第一筆分錄為，借：固定資產(chǎn)10萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅XX 元   貸：銀行存款 10萬(wàn)+XX元     沖銷第二筆分錄為，   借：管理費(fèi)用20566元  貸：累計(jì)折舊20566元               正確分錄為， 借：管理費(fèi)用20566元，以前年度損益調(diào)整79434元，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用10萬(wàn)      老師是這樣做分錄的嗎？  這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目好像還需要結(jié)轉(zhuǎn)，要怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2021-12-16 09:42

你好，是需要把固定資產(chǎn)，調(diào)整為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的意思？ 

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-16 15:11

老師您好！我現(xiàn)在做紅沖第一筆分錄為，借：固定資產(chǎn)10萬(wàn)，貸:實(shí)收資本10萬(wàn)    做紅沖第二筆分錄為，借：生產(chǎn)成本20566元 ，貸：累計(jì)折舊20566元    再做正確的分錄為，借：管理費(fèi)用20566元，以前年度損益調(diào)整79434元   貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用10萬(wàn)元  這樣做可以嗎？這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目好像還需要結(jié)轉(zhuǎn)，要怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2021-12-16 15:14

你好，是需要把固定資產(chǎn)，調(diào)整為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的意思？ 
能給個(gè)正面回復(fù)嗎 

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-16 15:13

還有一張記賬憑證沒(méi)有上傳成功，分錄是這樣的，借：固定資產(chǎn)10萬(wàn)，貸：實(shí)收資本10萬(wàn)

鄒老師 解答

2021-12-16 15:15

你好，是需要把固定資產(chǎn)，調(diào)整為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的意思？ 
能給個(gè)正面回復(fù)嗎 

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-16 15:18

老師，是的，我現(xiàn)在需紅沖上面發(fā)的兩筆分錄，累計(jì)折舊——廠房   這個(gè)明細(xì)科目截止2019年9月份就一直是掛賬狀態(tài)，需要清理掉

鄒老師 解答

2021-12-16 15:22

你好，你可以把你之前錯(cuò)誤的分錄全部紅沖。
然后按長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算，然后按期攤銷 

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-12-16 16:09

老師，我們從今年4月份就沒(méi)有用之前的廠房了，我剛算了如果按長(zhǎng)期攤銷要到2023年長(zhǎng)能攤銷完，但是現(xiàn)在都沒(méi)有用這個(gè)廠房了該怎么處理？

鄒老師 解答

2021-12-16 16:15

你好，現(xiàn)在都沒(méi)有用這個(gè)廠房了，廠房是報(bào)廢了嗎？