覺(jué)知 追問(wèn)

2017-02-18 17:10

一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購(gòu)入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫(kù)存為負(fù)數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理，將會(huì)降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開(kāi)之日起90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細(xì)介紹參見(jiàn)前面“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定”）進(jìn)行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開(kāi)發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余，遲遲無(wú)法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。老師，這段內(nèi)容正確嗎？請(qǐng)老師幫我改正一下，多謝了?。?/p>

王雁鳴老師 解答

2017-02-18 17:03

您好， 
一，不能網(wǎng)上認(rèn)證的，在工作時(shí)間將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票準(zhǔn)拿到國(guó)稅申報(bào)大廳，由稅務(wù)工作人員將發(fā)票信息掃入系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)。 
二，對(duì)于開(kāi)展了網(wǎng)上認(rèn)證的，納稅人可以在自己?jiǎn)挝粚l(fā)票通過(guò)掃描儀掃入，將數(shù)據(jù)文件傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)就可以完成認(rèn)證。增值稅發(fā)票認(rèn)證的期限為從開(kāi)票之日起180日內(nèi)，當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。第一種認(rèn)證辦法無(wú)需說(shuō)明，第二種網(wǎng)上認(rèn)證的步驟詳細(xì)說(shuō)明如下： 
  打開(kāi)“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”，點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理”下的“防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理”，點(diǎn)擊左上角的“新增”，再錄入相應(yīng)的票面信息，全部核對(duì)正確后點(diǎn)“保存”后，再點(diǎn)“審核”，有多少?gòu)埿略龆嗌俅巍?nbsp;
  所有待認(rèn)證發(fā)票輸入完后，點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理”下的“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)出”，點(diǎn)擊左上角“錄入日期”，然后點(diǎn)確定，等需認(rèn)證發(fā)票全部顯示出后，再點(diǎn)擊右上的“寫(xiě)網(wǎng)上認(rèn)證文件”(如果需要去稅局認(rèn)證，需點(diǎn)擊“寫(xiě)XML文件”)，選好文件存放路徑(一般存放在 A 盤(pán)或移動(dòng) U 盤(pán)中)，點(diǎn)擊“確定”。彈出寫(xiě)文件成功提示框，繼續(xù)點(diǎn)“確定”，然后進(jìn)入廣東稅局網(wǎng)開(kāi)始發(fā)票認(rèn)證。 
  網(wǎng)上認(rèn)證需要1-2工作日以后得知認(rèn)證結(jié)果，待結(jié)果出來(lái)后，在“認(rèn)證查詢”欄中查詢認(rèn)證結(jié)果，如果全部發(fā)票認(rèn)證成功，點(diǎn)擊“認(rèn)證結(jié)果下載”的“進(jìn)入下載”，“生成文件類型”選擇“認(rèn)證101”，“所屬年月”選擇本月，點(diǎn)擊下載。點(diǎn)擊“認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)下載”， 下載后把通知書(shū)打印出來(lái)。 如有發(fā)票認(rèn)證未通過(guò)需再上傳一次。 
三，對(duì)于網(wǎng)上勾選方式認(rèn)證操作流程，請(qǐng)參考，http://www.chinaacc.com/shuishou/nsfd/zh1606208216.shtml?_t_t_t=0.25714773684740067

王雁鳴老師 解答

2017-02-18 17:11

這段內(nèi)容正確，一個(gè)地方需要修改一下，發(fā)票自填開(kāi)之日起90日內(nèi)，改到180日內(nèi)。其他可以。