韻萍^_^ 追問

2021-12-15 12:34

舉個例子，公司一套房屋不含稅40萬，已計提折舊2萬，該怎么做固定資產(chǎn)清理分錄

鄒老師 解答

2021-12-15 13:04

你好，處置價款是多少呢？ 

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:04

賣出去是不含稅38萬

鄒老師 解答

2021-12-15 13:05

你好
借：固定資產(chǎn)清理 38萬 ， 累計折舊 2萬 ， 貸：固定資產(chǎn)40萬
借：銀行存款   ，貸：固定資產(chǎn)清理38萬， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:30

固定資產(chǎn)清理科目，期末余額都是為0嗎？

鄒老師 解答

2021-12-15 13:31

你好，根據(jù)你的描述，兩筆分錄之后剛好余額為0

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:43

我公司是建筑公司，由于甲方無法撥工程款，就用房子抵一套房作為工程款，此房子抵工程款價值不含稅384597.26，我公司已計提折舊3個月（4567.09），就在計提3個月時已賣出去，賣出去的價值不含稅金額是381140.57元，我這樣做的分錄對嗎？借：固定資產(chǎn)384597.26，貸：應(yīng)收賬款384597.26.  借：固定資產(chǎn)清理：381140.57，累計折舊4567.09，貸：固定資產(chǎn)385707.66，

鄒老師 解答

2021-12-15 13:43

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:48

我這樣做的對嗎？但是計提折舊在費用里面的金額，我需要沖回來嗎？

鄒老師 解答

2021-12-15 13:48

你好，根據(jù)你的描述，應(yīng)當是這樣處理 
借：固定資產(chǎn)清理 38萬 ， 累計折舊 2萬 ， 貸：固定資產(chǎn)40萬
借：銀行存款   ，貸：固定資產(chǎn)清理38萬， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:53

老師，你能幫我仔細的看看我這個分錄嗎？我始終覺得不對，我公司是建筑公司，由于甲方無法撥工程款，就用房子抵一套房作為工程款，此房子抵工程款價值不含稅384597.26，我公司已計提折舊3個月（4567.09），就在計提3個月時已賣出去，賣出去的價值不含稅金額是381140.57元，我這樣做的分錄對嗎？借：固定資產(chǎn)384597.26，貸：應(yīng)收賬款384597.26.  借：固定資產(chǎn)清理：381140.57，累計折舊4567.09，貸：固定資產(chǎn)385707.66，

鄒老師 解答

2021-12-15 13:53

現(xiàn)在是與之前不同的問題嗎 

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:54

抵的時候固定資產(chǎn)價值少，清理的時候，固定資產(chǎn)價值還多了

鄒老師 解答

2021-12-15 13:54

現(xiàn)在是與之前不同的問題嗎 

韻萍^_^ 追問

2021-12-15 13:58

有凈殘值怎么處理呢？

鄒老師 解答

2021-12-15 13:58

你好
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）