齊齊 追問(wèn)

2021-12-14 16:27

那調(diào)整19年的企業(yè)所得稅呢？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備 麻煩老師給我一個(gè)完整的分錄

meizi老師 解答

2021-12-14 16:33

你好；  上面就是分錄的 ； 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  這個(gè)是轉(zhuǎn)出 ； 然后  你會(huì)影響所得稅的 ；  你要看你  補(bǔ)的什么款。 我才能判斷分錄 

齊齊 追問(wèn)

2021-12-15 08:47

補(bǔ)企業(yè)所得稅 不符合企業(yè)所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

meizi老師 解答

2021-12-15 08:58

你好 ； 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  這個(gè)是轉(zhuǎn)出    ；補(bǔ)計(jì)提所得稅分錄“”  做借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；  繳納 “借  ”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  貸銀行存款   ；然后  結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅  做繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。