o(*￣▽￣*)o 追問

2021-12-13 11:37

不是，我的意思是員工欠公司的發(fā)票，能在2022年年后給嗎

美橙老師 解答

2021-12-13 11:39

可以的，年前可以暫估入賬，金額一致收到票放在后面就可以了，如果有差額沖掉暫估分錄重新入到上年就可以了，用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬就可以了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2021-12-13 11:47

費用的也可以暫估入賬嗎

美橙老師 解答

2021-12-13 11:48

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告專2011年第34號）規(guī)定：“企業(yè)當(dāng)年度實屬際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。

o(*￣▽￣*)o 追問

2021-12-13 12:06

啥意思，是說在次年2022年匯算清繳前提供都可以？

美橙老師 解答

2021-12-13 12:22

先暫估，次年匯算清繳前提供都可以稅前扣除。