～ 、 追問

2021-12-12 22:54

老師，非常感謝，如果我們采取的是預(yù)付款的方式，已經(jīng)預(yù)付款，月末又收到購貨清單，但是這批清單供應(yīng)商沒有給我們開票，我們怎么寫分錄

王雁鳴老師 解答

2021-12-12 23:03

同學(xué)你好，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，根據(jù)清單，借：庫存商品，貸；應(yīng)付賬款-暫估款。

～ 、 追問

2021-12-13 08:14

老師，不是借:庫存商品  ，貸:預(yù)付賬款嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-12-13 08:41

同學(xué)你好，不是的，因?yàn)榘l(fā)票沒有收到，不能寫這樣的分錄的。

～ 、 追問

2021-12-13 09:18

好的，謝謝老師

～ 、 追問

2021-12-13 09:20

老師，對(duì)方只是本月沒有給我們開發(fā)票，但是我們本月已經(jīng)把這批貨物賣出去了？分錄怎么寫，要結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛？成本也是預(yù)估的情況下

王雁鳴老師 解答

2021-12-13 09:21

同學(xué)你好，成本也是預(yù)估，要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

～ 、 追問

2021-12-13 09:24

那下個(gè)月收到發(fā)票后，結(jié)轉(zhuǎn)成本這個(gè)分錄也要沖回重做嘛？

王雁鳴老師 解答

2021-12-13 09:31

同學(xué)你好，是的，你理解正確。

～ 、 追問

2021-12-13 09:43

老師，我問問我們是走了預(yù)付賬款這個(gè)科目，為什么你說暫估時(shí)要走應(yīng)付賬款-暫估款呢，不沖預(yù)付賬款呢？

王雁鳴老師 解答

2021-12-13 10:13

同學(xué)你好，為了體現(xiàn)沒有收到發(fā)票，才這樣做的。