我國某居民企業(yè)成立于2014年,主要從事服裝加工,其產(chǎn)品主要銷往境外關(guān)聯(lián)企業(yè)。其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金為8000萬元,其中2000萬元為注冊資本,其余6000萬元通過境外關(guān)聯(lián)企業(yè)融資獲得。我國稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),該居民企業(yè)2015~2018年從境外關(guān)聯(lián)方融資的平均利率約為20%,同期獨(dú)立企業(yè)融資的平均利率約為8%。該居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。對該境外關(guān)聯(lián)企業(yè)適用的協(xié)定預(yù)提稅稅率,利息為10%,股息為5%。 要求:(1)根據(jù)我國相關(guān)法規(guī)分析該居民企業(yè)在所得稅方面存在的問題;(2)計(jì)算其應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。

個(gè)性的綠草

于2021-12-12 15:31 發(fā)布 ??1238次瀏覽