豆豆 追問

2021-12-10 15:17

是的，之前沒有做過費(fèi)用。

郭老師 解答

2021-12-10 15:19

費(fèi)用貸銀行存款截止到12月份的做這個。

郭老師 解答

2021-12-10 15:19

借管理費(fèi)用貸，銀行存款，明年的借預(yù)付賬款，貸銀行存款。

豆豆 追問

2021-12-10 15:58

老師，明年的不用攤銷嗎？

郭老師 解答

2021-12-10 16:01

是啊
屬于明年的不可以的
不用

豆豆 追問

2021-12-10 16:05

老師，收到的是專票，而且款未付，今年的稅額怎么處理？

郭老師 解答

2021-12-10 16:10

借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。

豆豆 追問

2021-12-10 16:14

老師，我不知道金額怎么填寫，假如含稅金額是525000，稅額是25000，不含稅金額是500000，款未付，11月份收到發(fā)票，那今年的11月份和12月份分別怎么寫分錄及對應(yīng)的金額？明年1月份又怎么寫？謝謝！（租期是從2021年7月1日-2022年6月30日）

郭老師 解答

2021-12-10 16:16

截止到12月份的租金一共是多少？只做去年和今年的，不做明年的。

豆豆 追問

2021-12-10 16:24

沒有去年的，就是從今年7月份開始到明年6月份，一共12個月，合計(jì)含稅金額525000，稅率5%。

郭老師 解答

2021-12-10 16:28

可是你寫的這個日期是20年七月份，這個不就是去年嗎？

郭老師 解答

2021-12-10 16:29

借管理費(fèi)用500000/12*6
進(jìn)項(xiàng)25000
貸應(yīng)付帳款

豆豆 追問

2021-12-10 16:45

老師，不好意思，最上面的日期寫錯了，中間的日期是正確的。發(fā)票上的金額是525000，今年先做6個月的費(fèi)用，那應(yīng)付賬款就是500000/12*6+25000，進(jìn)項(xiàng)稅額一次性抵扣，應(yīng)付賬款跟發(fā)票上得金額不是不對應(yīng)啊，那到明年1月份的時候又怎么做呢？

郭老師 解答

2021-12-10 16:49

欠人家的錢截止到今年年底啊，明年的還沒有發(fā)生，不算欠款的。一月份借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款就可以啊。

豆豆 追問

2021-12-10 17:00

那11月份房東已經(jīng)開了專票呢，收到發(fā)票不用根據(jù)發(fā)票上的金額做賬嗎？

郭老師 解答

2021-12-10 17:01

做不了的，你沒付款也沒有發(fā)生，怎么做？