女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-10 15:11

謝謝老師，已經(jīng)一起調(diào)整到11月了，做的管理費(fèi)用-研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，這樣就不會(huì)影響當(dāng)月報(bào)表了。另外想問一下，年底加計(jì)扣除的時(shí)候，需要把管理費(fèi)用-研發(fā)支出-費(fèi)用化支出這個(gè)科目轉(zhuǎn)出嗎，應(yīng)該怎么做結(jié)轉(zhuǎn)憑證呢？

meizi老師 解答

2021-12-10 15:17

你好 ；你之前意思費(fèi)用化支出這部分也弄錯(cuò) 了嗎   

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-10 15:19

之前沒有做研發(fā)支出，全做的管理費(fèi)用

meizi老師 解答

2021-12-10 15:28

你好；   那你去調(diào)整出來  。      去調(diào)整分錄。 沒有跨年直接調(diào)整借貸方去處理  

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-10 18:03

好的。年底加計(jì)扣除的時(shí)候，需要把管理費(fèi)用-研發(fā)支出-費(fèi)用化支出這個(gè)科目轉(zhuǎn)出嗎，應(yīng)該怎么做結(jié)轉(zhuǎn)憑證呢？

meizi老師 解答

2021-12-10 18:40

你好；      你說的轉(zhuǎn)出 是加計(jì)扣除嗎  

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-11 10:34

是的，加計(jì)扣除的時(shí)候需要做賬務(wù)處理嗎

meizi老師 解答

2021-12-11 11:08

你好，不單獨(dú)做分錄的，因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除只是稅務(wù)上的處理，在匯算清繳的時(shí)候填寫在匯算清繳的套表中，而不是賬務(wù)上的處理。 賬務(wù)處理上企業(yè)實(shí)際發(fā)生了多少費(fèi)用就計(jì)入到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)多少，加計(jì)的金額是不計(jì)入到管理費(fèi)用的，不影響會(huì)計(jì)利潤。加計(jì)扣除只是稅務(wù)上的處理。