貪玩的八寶粥 追問

2021-12-09 15:21

先備案是什么意思，怎么操作

莫老師 解答

2021-12-09 15:28

按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。

貪玩的八寶粥 追問

2021-12-09 15:33

那我這么寫完合適嗎？
1、借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸：銀行存款
2、轉(zhuǎn)減免
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用辦公費(fèi)
因?yàn)槟壳皼]有業(yè)務(wù)發(fā)生沒有抵扣稅款，報(bào)表上稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)-280，以后發(fā)生業(yè)務(wù)有增值稅時(shí)直接抵扣掉了是吧？

莫老師 解答

2021-12-09 16:04

你好，你的分錄是可以的。是的，以后可以抵扣的