Aime 追問

2017-02-15 13:48

那企業(yè)報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)，利潤表上的期末凈利潤 資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益期初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益期末數(shù)我怎么申報(bào)呢？能反記賬嗎？沖銷錯(cuò)誤的分錄 在做沖減去年的營業(yè)收入？

方老師 解答

2017-02-15 13:33

1.已確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，企業(yè)一般應(yīng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入，同時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品成本。 
2.已確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生的銷售退回屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。直接沖減當(dāng)月的收入即可。

方老師 解答

2017-02-15 13:44

借：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   貸：應(yīng)收賬款或銀行存款                                
借：庫存商品     貸：主營業(yè)務(wù)成本

方老師 解答

2017-02-15 14:10

那先不要調(diào)了，差額剛好是你調(diào)整那個(gè)差額吧。