小雅 追問

2021-12-07 17:42

請問老師  是只需要帶個公章就行了嘛？

陳詩晗老師 解答

2021-12-07 17:58

對了，帶個公章去填寫你的那個改正之后的清算表就行了。

小雅 追問

2021-12-08 11:44

老師，我已經(jīng)去稅務改過匯算清繳的報表了，請問下補得稅和滯納金應該怎么做賬呀，需要調(diào)整以前的賬嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 11:48

借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費應交所得稅。

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 11:48

然后借應交稅費應交所得稅，同時借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款

小雅 追問

2021-12-08 12:03

但我這執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，之前退稅是這做的

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 12:11

如果說你是小企業(yè)準則，你這樣就是對的。

小雅 追問

2021-12-08 12:13

那我現(xiàn)在補交的所得稅和滯納金按小企業(yè)會計準則是不是應該反著做?。柯闊├蠋煱逊咒泿蛯懴?/p>

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 12:21

借利潤分配未分配利潤貸應交稅費。同時，借應交稅費，借利潤分配未分配利潤貸銀行存款。

小雅 追問

2021-12-08 12:36

老師  你后面借方多寫了個“利潤分配-未分配利潤”嗎？還有滯納金也是入的應交稅費科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 12:37

沒有啊，第一個賬務處理是計提所得稅，第二個賬務處理是繳納所得稅和滯納金。

小雅 追問

2021-12-08 12:40

沒看懂這個。那我把金額發(fā)您，您把完整的分錄幫我寫下吧。企業(yè)所得稅2300.41  滯納金219.69

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 12:42

借，利潤分配，未分配利潤2300.41
貸，應交稅費
借，應交稅費2300.41
利潤分配，未分配利潤219.69
貸，銀行存款

小雅 追問

2021-12-08 13:05

哦 懂了 我想著滯納金進營業(yè)外支出的，那現(xiàn)在是直接做在“利潤分配-未分配利潤”里了呀

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 13:06

對的，就是這個意思，相當于滯納金就放到了喂。

陳詩晗老師 解答

2021-12-08 13:06

相當于滯納金就放到了未分配利潤。