海貝 追問

2021-12-07 15:16

老師，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目是銷項(xiàng)稅額，那么繳納增值稅的時(shí)候怎么做分錄？

海貝 追問

2021-12-07 15:17

就是做出售的時(shí)候，借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2021-12-07 15:18

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款

海貝 追問

2021-12-07 15:25

老師，你這個(gè)貸方的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么來的數(shù)據(jù)呀？

鄒老師 解答

2021-12-07 15:26

你好，就是單位認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 

海貝 追問

2021-12-07 15:28

老師，你的意思是如果當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就不用繳納這個(gè)增值稅了？

鄒老師 解答

2021-12-07 15:29

你好，是的，是這樣的

海貝 追問

2021-12-07 15:35

出售使用過的固定資產(chǎn)，不是簡(jiǎn)易征稅嗎，這個(gè)稅款不是應(yīng)該繳納嗎？

鄒老師 解答

2021-12-07 15:36

你好，這個(gè)固定資產(chǎn)之前購進(jìn)的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？ 

海貝 追問

2021-12-07 15:39

忘記了，幾年了

鄒老師 解答

2021-12-07 15:41

你好
1，如果抵扣了，就不是簡(jiǎn)易征收
2，如果沒有抵扣，才是簡(jiǎn)易征收

海貝 追問

2021-12-07 15:59

老師，做的是未抵扣的分錄，那個(gè)稅又是按照簡(jiǎn)易征收繳的，老師這個(gè)該怎么做

鄒老師 解答

2021-12-07 15:59

你好
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （簡(jiǎn)易計(jì)稅）
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （簡(jiǎn)易計(jì)稅），貸：銀行存款 

海貝 追問

2021-12-07 16:01

好的，反正就是未抵扣和已抵扣做的分錄應(yīng)交稅費(fèi)科目不同是嗎？

鄒老師 解答

2021-12-07 16:03

你好，是的，是不同的 

海貝 追問

2021-12-07 17:35

好的，明白，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-12-07 17:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。