蘋果河馬 追問

2021-12-06 14:59

除了情況說明還可以怎樣處理溜滯發(fā)票

美橙老師 解答

2021-12-06 15:05

如果沒有認(rèn)證的，可以先認(rèn)證留抵，同時申請增量留抵退稅。
同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額：
（一）自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；
（二）納稅信用等級為A級或者B級；
（三）申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；
（四）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的；
（五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
計算方法：
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60%
進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
法律依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告》

蘋果河馬 追問

2021-12-06 15:07

老師我不想增加留抵和退稅怎樣處理

美橙老師 解答

2021-12-06 15:09

其實問題也不大，目前認(rèn)證期限取消了。先放在哪里等想抵扣時再認(rèn)證就是。

蘋果河馬 追問

2021-12-06 15:10

我的進項足夠多

美橙老師 解答

2021-12-06 15:13

只要是正常的發(fā)票就行，如果有正常，長期積壓太多，也有稽核風(fēng)險。雖然現(xiàn)在已經(jīng)取消認(rèn)證期限。如果有無票收入的也需要申報納稅的，這部分也是可以用進項來抵的，除此以外沒有別的方法了

蘋果河馬 追問

2021-12-06 15:14

老師我不想公司有太多溜滯發(fā)票進項也足夠多怎么辦

美橙老師 解答

2021-12-06 15:15

上面已經(jīng)講了，就不針對同一問題重復(fù)說了。請看上面的解答。

蘋果河馬 追問

2021-12-06 15:16

那我勾選不抵扣行嗎

美橙老師 解答

2021-12-06 15:18

可以選不抵扣勾選認(rèn)證，選了這個以后就不可以再抵扣了。這些進項就浪費了，現(xiàn)在沒有認(rèn)證期限的。

蘋果河馬 追問

2021-12-06 15:19

老師勾選不抵扣，稅務(wù)上不會有風(fēng)險嗎

美橙老師 解答

2021-12-06 15:26

這種一般是在取得時就確定不能抵扣的情形會用到，一般正常情況下可以抵扣但故意不抵扣，這種情況太多不合常理，會引起稅務(wù)關(guān)注。