一切皆是命 追問

2017-02-14 09:36

不是有稅額就得結(jié)轉(zhuǎn)嗎

一切皆是命 追問

2017-02-14 09:44

借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未見增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅不是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎

宋生老師 解答

2017-02-14 09:32

您好！你確認銷項的時候借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額 
進項的時候，借原材料等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸應(yīng)付賬款等。 
月末不用再做其他處理

宋生老師 解答

2017-02-14 09:35

您好！不需要。

宋生老師 解答

2017-02-14 09:42

您好！沒有這樣的規(guī)定的。

宋生老師 解答

2017-02-14 09:46

不好意思，我理解錯了。我以為你是說銷項稅額跟進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)，因為這2個科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)，所以我才有上面的回答。 
月份終了，企業(yè)計算當當月應(yīng)交未交增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目;當月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。 
 
  這樣，月份終了“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的貸方余額，反映企業(yè)計算出尚未入庫的增值稅。月份終了“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的借方余額反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅。