郭老師 解答

2021-12-06 14:14

還有現(xiàn)在是15%的加計扣除。

冬日陽光 追問

2021-12-06 14:29

我上月剛升一般納稅人，認證的進項發(fā)票加計扣除后有余額，但稅務(wù)局的人要我按實際應(yīng)納增值稅額部分抵減，有多的也不能留抵，就是在填那張增值稅進項抵減表時

郭老師 解答

2021-12-06 14:30

是的是的，但是它會在你的附表四字期末余額里面顯示。

冬日陽光 追問

2021-12-06 16:02

那就是說期末余額里顯示了，在本月能繼續(xù)抵扣？

郭老師 解答

2021-12-06 16:03

好對的是的，可以繼續(xù)抵扣的。

冬日陽光 追問

2021-12-06 17:01

啊，稅務(wù)局的要我按實際本月能抵減的額度填在本月發(fā)生額中，期余余額為零

郭老師 解答

2021-12-06 17:03

你好
那就按照你稅務(wù)局的來。

冬日陽光 追問

2021-12-06 17:05

這個加計抵減額如何做會計分錄？之前已經(jīng)把增值稅額轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費—未交增值稅科目中。

郭老師 解答

2021-12-06 17:09

借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入

借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除。