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送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2021-12-04 21:16

您好,計算過程如下
應納稅所得額=2000-20-60+30+90=2050
本期的應納稅額=2050*0.25=512.5
交易性金融資產(chǎn)形成60*0.25=15遞延所得稅負債
存貨形成30*0.25=7.5萬元遞延所得稅資產(chǎn)
質(zhì)量保證金形成的20-90*0.25=2.5萬元的遞延所得稅資產(chǎn)

朱小慧老師 解答

2021-12-04 21:20

會計分錄如下
借:所得稅費用517.5
     遞延所得稅資產(chǎn)10
貸:遞延所得稅負債15
應交稅費-應交所得稅512.5

朱小慧老師 解答

2021-12-04 21:27

抱歉,更正下
90*0.25=22.5萬元的遞延所得稅資產(chǎn)
會計分錄如下
借:所得稅費用497.5
遞延所得稅資產(chǎn)30
貸:遞延所得稅負債15
應交稅費-應交所得稅512.5

朱小慧老師 解答

2021-12-05 21:28

麻煩對我的回復進行評價謝謝

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末計提壞賬準備和存貨計提跌價準備,賬面價值小于計稅基礎,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準則,并不是全部長期資產(chǎn),不適用于在其他具體準則中規(guī)范的減值。該準則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時,再進行資產(chǎn)減值的賬務處理。
2015-08-16 17:02:50
你好,是記入遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-20 09:19:41
您好,計算過程如下 應納稅所得額=2000-20-60+30+90=2050 本期的應納稅額=2050*0.25=512.5 交易性金融資產(chǎn)形成60*0.25=15遞延所得稅負債 存貨形成30*0.25=7.5萬元遞延所得稅資產(chǎn) 質(zhì)量保證金形成的20-90*0.25=2.5萬元的遞延所得稅資產(chǎn)
2021-12-04 21:16:16
你好,會導致遞延所得稅負債的變動。
2021-03-31 16:11:13
借:所得稅費用 150 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20
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