z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:25

我聽學堂課程，贈送的代扣個稅收不回，借：“營業(yè)外支出”，貸：應交稅費-應交個人所得稅，貸方的個人所得稅如何做平呢？還需要再做個什么分錄？

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:25

收不回來就是咱們自己承擔了，借 應交稅費-應交個人所得稅  貸銀行存款

z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:26

所得稅匯繳時，營業(yè)外支出調增？

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:28

不，這個可以在所得稅匯算扣除

z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:29

沒有發(fā)票，怎么扣除呢？老師

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:30

這個你有銀行回單啊，這個你就沒法開發(fā)票，你像一些銀行罰息，也沒有發(fā)票啊，也可以扣，不能扣的針對的是一些特定性的罰款。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2021-12-04 17:31

除企業(yè)本身的稅費，代企業(yè)以外的人付的稅費不是不能扣除嗎？

小鎖老師 解答

2021-12-04 17:33

噢噢，這個政策我給你忘了，是不能扣，我剛才想起來了，是不能扣，對于企業(yè)來說，除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅外，依法扣繳的個人所得稅無論是誰負擔，均不得作為“稅金”支出在企業(yè)所得稅稅前扣除