流年時光 追問

2021-12-04 15:47

發(fā)生以前年度失業(yè)保險費(fèi)返還的會計(jì)分錄怎么做

鄒老師 解答

2021-12-04 15:50

你好，發(fā)生以前年度失業(yè)保險費(fèi)返還
借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（失業(yè)保險）
借：應(yīng)付職工薪酬—社保（失業(yè)保險），貸：以前年度損益調(diào)整 

流年時光 追問

2021-12-04 16:03

老師幫我看看明細(xì)賬對嗎？為什么我資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的差額是4364.44元

鄒老師 解答

2021-12-04 16:06

你好，發(fā)生以前年度失業(yè)保險費(fèi)返還
借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（失業(yè)保險）
借：應(yīng)付職工薪酬—社保（失業(yè)保險），貸：以前年度損益調(diào)整 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

流年時光 追問

2021-12-04 16:12

不是，我以前年度損益調(diào)整科目發(fā)生額是4537.92元，但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的差額是4364.44元，是不是86.74元的方向記錯了還是什么原因？是不是應(yīng)該以前年度損益調(diào)整科目發(fā)生額正好是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的差額？

鄒老師 解答

2021-12-04 16:13

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整  事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個關(guān)系就可以的 

流年時光 追問

2021-12-04 16:20

現(xiàn)在是不符合，我也不知道是哪里錯了

鄒老師 解答

2021-12-04 16:20

你好，不符合的差額是多少，有沒有哪個科目的余額或發(fā)生額就是這個差額  

流年時光 追問

2021-12-04 16:24

就是以前年度損溢調(diào)整科目的發(fā)生額有個86.74元

鄒老師 解答

2021-12-04 16:25

你好，就是以前年度損溢調(diào)整科目的發(fā)生額有個86.74元
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
那應(yīng)當(dāng)符合這個關(guān)系才是啊