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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師

2021-12-03 13:24

您好,那這個還沒有收到,就需要在應(yīng)納稅所得額前調(diào)增了。

豆豆 追問

2021-12-03 13:41

老師,匯算清繳時調(diào)增100萬的話,還需要做賬務(wù)處理嗎?也就是原先做的分錄,需要紅沖嗎?

小鎖老師 解答

2021-12-03 13:43

會計上不需要,只是說稅法上沒法扣,但是以后如果1年還沒有票就需要調(diào)整了

豆豆 追問

2021-12-03 13:47

就是一直都收不到發(fā)票了,匯算清繳時也納稅調(diào)增了100萬,那以后調(diào)整的分錄怎么寫?

小鎖老師 解答

2021-12-03 13:55

調(diào)整以前年度費用的賬務(wù)處理:
如果以前年度多計入費用:
借:以前年度損益調(diào)整-某某費用 借方紅字,
貸:其他應(yīng)付款等 貸方紅字,
借:以前年度損益調(diào)整,
貸:利潤分配-未分配利潤。
如果以前年度少計入費用:
借:以前年度損益調(diào)整-某某費用,
貸:其他應(yīng)付款等,
借:利潤分配-未分配利潤,
貸:以前年度損益調(diào)整。

豆豆 追問

2021-12-03 14:08

老師,那這個100萬我在匯算清繳時已經(jīng)調(diào)增了,再用“以前年度損益調(diào)整”做紅沖,然后結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”的貸方,也就是利潤分配-未分配利潤增加了100萬,那是不是重復(fù)了?就是這個整不明白。

小鎖老師 解答

2021-12-03 14:32

你調(diào)整的哪部分是稅法上的,這個是會計上的呀

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相關(guān)問題討論
你好,補上計提,謝謝
2023-05-26 01:05:02
只要匯算清繳前收到發(fā)票就可以稅前扣除的
2019-03-12 09:07:52
匯算清繳前取得了發(fā)票,就不用納稅調(diào)整的
2020-04-24 12:46:26
你好,可以的,有發(fā)票真實入帳沒問題。
2020-04-17 16:34:28
你這個實際沒有發(fā)生?借其他應(yīng)付款-暫估 貸以前 年度損益調(diào)整,借以前 年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤,
2020-03-31 18:18:19
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