存貨跌價(jià)準(zhǔn)備影響利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表嗎？

答： 影響啊，是存貨的備抵科目。

東方股份有限公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1 200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%，假定2018年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致，2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差異有：1）2019年1月2日開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為零，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)200萬(wàn)元。3）當(dāng)年度發(fā)生技術(shù)研究支出500萬(wàn)元。4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬(wàn)元。5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料，用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

答： 你好,正在計(jì)算中,請(qǐng)稍后

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2.東方股份有限公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%，假定2018年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致，2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差異有：(1)2019年1月2日開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為零，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)200萬(wàn)元。(3)當(dāng)年度發(fā)生技術(shù)研究支出500萬(wàn)元。(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬(wàn)元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料，用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

答： 您好 計(jì)算過(guò)程如下 本期應(yīng)交所得稅=（1200-60%2B200-500*0.75%2B100%2B30）*0.25=273.75