月半彎 追問

2021-11-29 08:11

是因為公司買了一批機物料，辦公用品等，對方開給我們的1%發(fā)票且票面金額低于入庫金額，因為稅率低，與對方溝通以再低于票面金額一部分入賬且付款

鄒老師 解答

2021-11-29 08:12

你好，不管稅率是多少，應當做到入庫金額和發(fā)票金額一致才是啊

月半彎 追問

2021-11-29 08:15

半年前就開始陸續(xù)入庫了，當時入庫時金額沒有分含稅不含稅，因為量有點大現(xiàn)在入庫金額沒法改了

鄒老師 解答

2021-11-29 08:17

你好，不管稅率是多少，應當做到入庫金額和發(fā)票金額一致才是啊
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

月半彎 追問

2021-11-29 08:18

半年前就開始陸續(xù)入庫了，當時入庫時金額沒有分含稅不含稅，因為量有點大現(xiàn)在入庫金額沒法改了，，，

鄒老師 解答

2021-11-29 08:18

你好，當時入庫時金額沒有分含稅、不含稅，正確的是應當按不含稅處理 嗎？ 

月半彎 追問

2021-11-29 08:23

老師，現(xiàn)在這個賬怎么做呢

鄒老師 解答

2021-11-29 08:23

你好，當時入庫時金額沒有分含稅、不含稅，正確的是應當按不含稅處理 嗎？ 
我需要知道是不是這個原因，才好確定現(xiàn)在該如何處理

月半彎 追問

2021-11-29 08:25

是的，按不含稅處理

鄒老師 解答

2021-11-29 08:26

你好，正確的是應當按不含稅處理，那就把含稅的調(diào)整為不含稅的，賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：原材料

月半彎 追問

2021-11-29 08:29

那入庫金額的差額和票面金額的差額怎么記呢

鄒老師 解答

2021-11-29 08:29

你好，正確的是應當按不含稅處理，那就把含稅的調(diào)整為不含稅的，賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：原材料
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

月半彎 追問

2021-11-29 08:43

老師，那入庫金額的差額和票面金額的差額怎么記呢

鄒老師 解答

2021-11-29 08:44

你好，根據(jù)你之前的描述，就是這樣處理啊
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：原材料

月半彎 追問

2021-11-29 08:57

之前入庫了但是發(fā)票沒到一直沒記賬，現(xiàn)在發(fā)票到了才記賬，也是按這樣的記法嗎老師

鄒老師 解答

2021-11-29 09:00

你好，之前入庫了但是發(fā)票沒到一直沒記賬，現(xiàn)在發(fā)票到了，就是補入帳，而不是做上述調(diào)整。補入帳的分錄是

借：原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目

月半彎 追問

2021-11-29 09:16

補入賬，但是入庫金額大于票面金額差額怎么記呢

鄒老師 解答

2021-11-29 09:16

你好，入庫金額大于票面金額，是什么原因?qū)е碌哪兀?nbsp;