(一)資料: 某企業(yè)為一般納稅人,20×1 年發(fā)生如下經濟業(yè)務: 1、購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款 150 萬元,,增值稅額 25.5 萬 元,貨款尚未支付,材料收到驗收入庫。 2、銷售原材料一批,原材料成本 7 萬元,銷售價款 9 萬元,增值稅專用發(fā)票上注明的 增值稅額 1.53 萬元,材料已經發(fā)出,上述款項已收到。 3、應交城市維護建設稅 2.1 萬元,其中:銷售產品應交 2 萬元,其他銷售應交 0.1 萬元,應 交教育費附加 1.55 萬元,其中:銷售產品應交 1.5 萬元,其他銷售應交 0.05 萬元。 4、銷售產品一批,銷售價款 200 萬元(不含應收取的增值
冷靜的彩虹
于2021-11-25 14:17 發(fā)布 ??2298次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-11-25 14:19
同學你好
1;
借,原材料150
借,應交稅費一應增一進項25.5
貸,應付賬款
2;
借,銀行存款10.53
貸,其他業(yè)務收入9
貸,應交稅費一應增一銷項1.53
借,其他業(yè)務成本7
貸,原材料7
3;
借,稅金及附加2.1加上1.55
貸,應交稅費一應交城建稅2.1
貸,應交稅費一應交教育附加1.55
相關問題討論

您好!正常是要交的啊。 不過現在有的可以減免。
2017-03-23 18:12:49

對,沒錯的,就是這么做的
2023-09-27 10:43:45

您好
請問是小規(guī)模納稅人么 計提跟繳納稅金的分錄?
2019-10-17 19:51:48

三、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據本地區(qū)實際情況,以及宏觀調控需要確定,對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
2019-10-10 14:29:04

1,稅金及附加 貸應交稅費,繳納時候做借應交稅費 貸銀行
2020-02-29 14:00:06
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