土豪的夏天 追問

2021-11-24 22:02

是5月份交了增值稅，做了分錄： 借: 應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸:銀行存款  。之后應交稅費—應交增值稅（已交稅金）這個科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)，一直有借方余額。

郭老師 解答

2021-11-24 22:42

預繳的還是正常繳納
如果正常繳稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費已交增值稅

土豪的夏天 追問

2021-11-24 22:45

老師，我是問你，之前同事做的這個分錄借: 應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸:銀行存款  對嗎？而且應交稅費—應交增值稅（已交稅金）這個科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，之前同事一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？

郭老師 解答

2021-11-24 22:49

結(jié)轉(zhuǎn)肯定結(jié)轉(zhuǎn)的
分錄對
不是多繳了不能有余額

土豪的夏天 追問

2021-11-24 22:55

老師：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）這個科目需要結(jié)轉(zhuǎn)的話，分錄是借：應交稅費——未交增值稅  貸：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）嗎？

郭老師 解答

2021-11-24 22:58

對
你要結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅是這么做

土豪的夏天 追問

2021-11-24 23:00

老師：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）這個分錄分一般納稅人和小規(guī)模納稅人嗎？

郭老師 解答

2021-11-25 08:06

一般納稅人的
小規(guī)模只有二級科目應交稅費應交增值稅