淡然 追問

2021-11-24 09:56

例：處置房屋，取得轉(zhuǎn)讓費(fèi)是30萬，算下來，營(yíng)業(yè)外收入是10萬。那申報(bào)表是怎么填，可以簡(jiǎn)單說下嗎？

紫藤老師 解答

2021-11-24 09:56

填在在處置固定資產(chǎn)收益

淡然 追問

2021-11-24 10:03

請(qǐng)問：處置固定資產(chǎn)收益，在附表幾那有，我看了下，沒見有呢？

紫藤老師 解答

2021-11-24 10:05

在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）中第11行填寫對(duì)應(yīng)的不含稅銷售額，

淡然 追問

2021-11-24 10:15

是填劃紅線那嗎?

紫藤老師 解答

2021-11-24 10:16

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

淡然 追問

2021-11-24 10:26

那公司一般納稅人，處置不動(dòng)產(chǎn)，增值稅稅率是多少

紫藤老師 解答

2021-11-24 10:26

一般納稅人，處置不動(dòng)產(chǎn)，增值稅稅率9%

淡然 追問

2021-11-24 10:29

公司購(gòu)入幾十套房產(chǎn)（房產(chǎn)所屬地跟公司不在同一個(gè)城市），如果公司出售這些房產(chǎn)，增值稅是9%？？

紫藤老師 解答

2021-11-24 10:29

一般納稅人，處置不動(dòng)產(chǎn)，增值稅稅率9%

淡然 追問

2021-11-24 10:37

那這個(gè)數(shù)據(jù)填在申報(bào)表附表1的11行，還是填在4行？

紫藤老師 解答

2021-11-24 10:38

數(shù)據(jù)填在申報(bào)表附表1的11行，

淡然 追問

2021-11-24 10:57

根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅2016年36號(hào)）“附件2：營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定中（八）銷售不動(dòng)產(chǎn)：1.一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。3.一般納稅人銷售其2016年5月1日后取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)適用一般計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)?！币?guī)定：上述例子辦公樓是 2016年8月外購(gòu)的，適用一般計(jì)稅方法，假設(shè)辦公樓出售總價(jià)150萬元，增值稅銷項(xiàng)稅額=150/1.09*0.09=12.39萬元，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

紫藤老師 解答

2021-11-24 10:58

其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法5%

淡然 追問

2021-11-24 11:03

意思是先在房屋所在地過戶繳納有關(guān)稅費(fèi)（預(yù)繳）增值稅是10萬，然后當(dāng)月在公司所在地申報(bào)9%的稅率增值稅是12.39萬元，那需要補(bǔ)12.39-10萬=2.39萬，是嗎

紫藤老師 解答

2021-11-24 11:03

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

淡然 追問

2021-11-24 11:35

我看了其他的網(wǎng)站，說這不銷售不動(dòng)產(chǎn)，填附表1，是填在第4行的而不是11行

紫藤老師 解答

2021-11-24 11:53

你好！ 
填寫“貨物”那列了