ZB容 追問

2021-11-23 14:26

還有就是，開進(jìn)來的發(fā)票，怎么做分錄，還有就是收到退稅款，怎么處理的呀

江老師 解答

2021-11-23 14:28

采購發(fā)票的分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款

ZB容 追問

2021-11-23 14:30

國內(nèi)開的產(chǎn)品發(fā)票，銷售到國外去，進(jìn)項(xiàng)是可以退的，進(jìn)項(xiàng)稅額可以退的，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀。。

江老師 解答

2021-11-23 14:32

一、借：其他應(yīng)收款——出口退稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

ZB容 追問

2021-11-23 17:11

你好，老師，請問下，采購商品那  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），這里有些是內(nèi)銷的，可以抵銷項(xiàng)的，有些是出口的，可以出口退稅。。你寫的   貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅），那這個怎么過渡呀

江老師 解答

2021-11-23 17:13

一、內(nèi)銷時，直接就是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，直接就是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、你說的月末需要“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”科目的貸方余額，月末或年末需要結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”科目

ZB容 追問

2021-11-23 17:36

請問下怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？能寫下結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎，謝謝

江老師 解答

2021-11-24 08:54

一、借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅