豆豆 追問

2021-11-19 14:43

老師，就是未分配利潤(rùn)增加了8萬(wàn)是嗎？這筆分錄做了之后，匯算清繳時(shí)還要調(diào)增8萬(wàn)元嗎？

QQ老師 解答

2021-11-19 14:52

你好，是利潤(rùn)增加了8萬(wàn)。

QQ老師 解答

2021-11-19 14:53

匯算清繳需要調(diào)增利潤(rùn)

豆豆 追問

2021-11-19 15:20

老師，匯算清繳時(shí)調(diào)增8萬(wàn)，做了這筆分錄之后，未分配利潤(rùn)也增加8萬(wàn)，那這個(gè)是不是重復(fù)增加了8萬(wàn)，匯算清繳不是 調(diào)表不調(diào)賬 的嗎？有的老師說，收到12萬(wàn)元發(fā)票時(shí)，只紅沖去年的12萬(wàn)元，再做一筆12萬(wàn)元的藍(lán)字，然后匯算期繳調(diào)增8萬(wàn)元即可。我就是沒有搞清楚到底按哪一種方法。

QQ老師 解答

2021-11-19 15:23

你好。匯算清繳是在你去年12月底的報(bào)表基礎(chǔ)上調(diào)整的。這個(gè)是不沖突的，匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬。

豆豆 追問

2021-11-19 15:38

老師，今年匯算清繳已將去年未收到發(fā)票的部分 8萬(wàn)元 調(diào)增了，今年收到12萬(wàn)元發(fā)票時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整 -20，貸：其他應(yīng)付款-暫估 -20；借：以前年度損益調(diào)整 12，貸：其他應(yīng)付款 12，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8，貸：以前年度損益調(diào)整  8，我想不通的是，明明匯算清繳已經(jīng)把這8萬(wàn)元調(diào)增了，這筆分錄做了之后，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)又增加了8萬(wàn)， 這難道不是重復(fù)了嗎？

QQ老師 解答

2021-11-19 15:40

您好，匯算清繳調(diào)整只是調(diào)的表沒有調(diào)賬你明白吧！不會(huì)做分錄調(diào)整你賬面兒的，所以你要通過這個(gè)來調(diào)整你留存的未分配利潤(rùn)。

豆豆 追問

2021-11-19 15:53

那之前有的說只紅沖到票的12萬(wàn)就是錯(cuò)誤的，要把暫估的金額全部紅沖，然后做一筆到票金額的藍(lán)字，然后匯算清繳時(shí)再調(diào)增未到票部分。明白了，謝謝老師！

QQ老師 解答

2021-11-19 15:59

不客氣歡迎下次提問

QQ老師 解答

2021-11-19 16:00

實(shí)際收到發(fā)票時(shí)做紅沖處理你做的也是今年的，因?yàn)椴挥绊懭ツ甑膱?bào)表，匯算清繳是以去年的報(bào)表為基數(shù)調(diào)整的，兩個(gè)不行影響。