時(shí)過(guò) 境遷， 追問(wèn)

2021-11-18 14:45

老師您好，因?yàn)槎嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了成本所以少交了所得稅，調(diào)整的時(shí)候不需要對(duì)所得稅進(jìn)行調(diào)整嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-18 14:46

需要，相當(dāng)于補(bǔ)交所得稅，就多一筆：借 ：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。

時(shí)過(guò) 境遷， 追問(wèn)

2021-11-18 14:49

所得稅費(fèi)用的稅率按照多少計(jì)算呢？是暫按25%計(jì)算還是按照小微企業(yè)最終享受的稅率？

小鎖老師 解答

2021-11-18 14:50

按照你們之前享受的那個(gè)稅率

時(shí)過(guò) 境遷， 追問(wèn)

2021-11-18 14:51

是匯算清繳時(shí)享受的稅率嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-18 14:55

對(duì)，就是那個(gè)時(shí)候的，我不知道你們享受的啥稅率。

時(shí)過(guò) 境遷， 追問(wèn)

2021-11-18 15:12

好的謝謝老師！

小鎖老師 解答

2021-11-18 16:09

不客氣，開(kāi)心每一天喲

時(shí)過(guò) 境遷， 追問(wèn)

2021-11-18 17:18

老師您好，以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用是不是還需要轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)

小鎖老師 解答

2021-11-18 17:33

對(duì)需要的，這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)的。