老師好先講下業(yè)務(wù)的本質(zhì) 就是老板從別處買來的承兌和對方?jīng)]有實(shí)質(zhì)性的商品買賣交易就是單純的買承兌譬如我們對公賬戶打給對方100萬對方對公賬戶轉(zhuǎn)承兌100萬給我們然后老板買這張承兌的貼現(xiàn)錢譬如1.2個(gè)點(diǎn)1200 對方對私打給老板的我做賬是這樣做的收到承兌付款付款時(shí)：借應(yīng)收承兌 100萬貸銀行存款 100萬請問老師這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

meizi老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2021-11-16 14:33

你好；意思就是你就賺取這個(gè)1200的貼現(xiàn)收入嘛。實(shí)際中買賣承兌沒有業(yè)務(wù)往來是非法的

姚追問

2021-11-16 14:59

是的實(shí)質(zhì)上就是為了賺取這個(gè)承兌的貼現(xiàn)收入但是賬面上也沒反應(yīng)出來那我現(xiàn)在是補(bǔ)上這部分收入這樣可以嗎？怎么規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢或者說現(xiàn)在事實(shí)已經(jīng)存在怎么做賬能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢？謝謝老師

meizi老師解答

2021-11-16 15:02

你好；那你就掛其他業(yè)務(wù)收入；走6%報(bào)稅處理。現(xiàn)在你都做了就正常報(bào)稅處理。后期真的查到了在解釋

姚追問

2021-11-16 15:51

老師好這個(gè)還要交6%的增值稅嗎？等于1200的收入申報(bào)未開票收入1200/1.06 =1132.08 銷項(xiàng)稅額：67.92 是這個(gè)意思嗎？這樣就可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 補(bǔ)交了稅款那如果不做賬那就是非法的以后稅務(wù)檢查也會(huì)補(bǔ)交這部分稅款的是嗎？

meizi老師解答

2021-11-16 15:53

你好；是的。你貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)這個(gè)是收入的哇；其他業(yè)務(wù)收入；是的