當月沒有認證抵扣的發(fā)票,是不是計入待認證進項稅額,月末根據(jù)當月認證了的發(fā)票金額,再轉(zhuǎn)入進項稅額 借:應繳稅額-應交增值稅進項稅額 貸:應交稅額-待認證進項稅額,那如果認證了2000元,實際只抵扣了1000元呢?需要做憑證嗎
時尚的大船
于2021-11-15 14:53 發(fā)布 ??1701次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2021-11-15 14:54
你好,對的是的,是這么做的。
你的進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出,未交增值稅留底就可以的。
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同學你好
是的,是當月認證的
2020-09-25 13:49:41

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08

你好,對的,有抵扣不用做憑證。
2017-03-12 01:19:49

同學你好
先不勾選就計入待認證抵扣進項稅
2021-07-07 13:22:04

你好,這樣處理是正確的
2018-09-03 16:56:05
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時尚的大船 追問
2021-11-15 14:58
郭老師 解答
2021-11-15 15:00