yolanda 追問

2021-11-15 12:51

老師勞務(wù)的發(fā)票開差額征收，是怎樣開的，為什么有這個差額征收說法。

小云老師 解答

2021-11-15 12:51

差額征稅是原營業(yè)稅的政策規(guī)定，即納稅人以取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他納稅人的規(guī)定項目價款后的銷售額計算稅款的計稅方法。根據(jù)增值稅計稅原理，營改增后，支付給其他納稅人的支出應(yīng)按規(guī)定計算進(jìn)項稅額，從銷項稅額中抵扣。但由于原營業(yè)稅差額征稅扣除項目范圍較廣且一部分行業(yè)的部分支出無法取得符合增值稅規(guī)定的進(jìn)項憑證等等原因，差額征稅營改增后在多個行業(yè)中有所保留。

yolanda 追問

2021-11-15 13:02

那差額征稅的企業(yè)所得稅怎樣算？

小云老師 解答

2021-11-15 13:02

也是一樣利潤總額*稅率呀

yolanda 追問

2021-11-15 13:03

我們有個項目417萬給別人做，他總是說他們差額征收，老師你能教我算一下，在差額征收下的，企業(yè)所得稅是多少嗎？

小云老師 解答

2021-11-15 13:03

那你成本是多少呢，收入減成本就是差額

yolanda 追問

2021-11-15 13:08

老師這個差額征收是只針對增值稅，還是說也針對企業(yè)所得稅的呢？我們公司之前給417萬的工程給別人做，剛開始他那邊說是的開差額征收的發(fā)票，后面因為我們甲方說要開3個點的專票，然后現(xiàn)在他們叫我們交稅點，叫我們把企業(yè)所得稅也交了，說是如果他們開差額征收的發(fā)票，企業(yè)所得稅他們不用交。我們叫他們開專票了，企業(yè)所得稅他們才要交。

小云老師 解答

2021-11-15 13:37

差額征收是只針對增值稅
這個不影響你確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

yolanda 追問

2021-11-15 13:44

明白了，謝謝你了。

小云老師 解答

2021-11-15 13:48

不客氣，祝你工作順利