時尚的大船 追問

2021-11-12 10:25

那就是這個月就在這個表上把這個月已經抵扣的進項加計10%填了？

悠然老師01 解答

2021-11-12 10:32

是的，你的理解完全正確

時尚的大船 追問

2021-11-12 10:35

期初沒有的話，需要在本期發(fā)生額填寫本期進項額*10%，本期沒有使用這部分的話，本期實際抵減額寫零是嗎？這樣的話 主表會體現(xiàn)這個數(shù)據(jù)嗎

悠然老師01 解答

2021-11-12 11:16

是的，填報是這么填的，你看一下主表能不能帶出來

時尚的大船 追問

2021-11-12 11:21

沒有帶出來

悠然老師01 解答

2021-11-12 11:39

那你看下能手工修改不

時尚的大船 追問

2021-11-12 12:56

我修改了主表23行 他提示不對

悠然老師01 解答

2021-11-12 13:14

《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第15號)附列資料二《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明規(guī)定，(三十三)第19欄“應納稅額”：反映納稅人本期按一般計稅方法計算并應繳納的增值稅額。

  1.適用加計抵減政策的納稅人，按以下公式填寫。

  本欄“一般項目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”;

  本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”。

  適用加計抵減政策的納稅人是指，按照規(guī)定計提加計抵減額，并可從本期適用一般計稅方法計算的應納稅額中抵減的納稅人(下同)?！皩嶋H抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計稅方法計算的應納稅額中抵減的加計抵減額，分別對應《附列資料(四)》第6行“一般項目加計抵減額計算”、第7行“即征即退項目加計抵減額計算”的“本期實際抵減額”列。

  《附列資料(四)》第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫，反映其加計抵減情況，其他納稅人不需填寫。第8行“合計”等于第6行、第7行之和。各列說明如下：

  1.第1列“期初余額”：填寫上期期末結余的加計抵減額。

  2.第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計提的加計抵減額。

  3.第3列“本期調減額”：填寫按照規(guī)定本期應調減的加計抵減額。

  4.第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

  5.第5列“本期實際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實際加計抵減額，按以下要求填寫。

  若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列=第4列;

  若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列=主表第11欄-主表第18欄;

  若第4列<0，則第5列等于0。

  計算本列“一般項目加計抵減額計算”行和“即征即退項目加計抵減額計算”行時，公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表“一般項目”“本月數(shù)”列、“即征即退項目”“本月數(shù)”列對應數(shù)據(jù)。

  6.第6列“期末余額”：填寫本期結余的加計抵減額，按表中所列公式填寫。

悠然老師01 解答

2021-11-12 13:14

你看一下你的申報對不