隨風(fēng) 追問

2021-11-08 11:03

借 銷售費用 1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 1000 主營業(yè)務(wù)成本與一般銷售一樣，該轉(zhuǎn)多少轉(zhuǎn)少。
假如成本是200元。不應(yīng)該是，借：銷售費用200+1000*0.13  貸：庫存商品 200  應(yīng)稅-增（銷）1000*0.13？？

Chen老師 解答

2021-11-08 11:04

如果你有銷項是要考慮的，老師默認是不考慮的。
借：銷售費用200 1000*0.13 貸：庫存商品 200 應(yīng)稅-增（銷）1000*0.13？這筆分錄錯誤，必須收入與成本分開來，轉(zhuǎn)成本單獨做 借 主營業(yè)務(wù)成本  200 貸 庫存商品 200 

隨風(fēng) 追問

2021-11-08 11:12

不屬于下面贈送范疇嗎？

Chen老師 解答

2021-11-08 11:17

不好意思 你是對的，老師這個還是老準(zhǔn)則的處理方式，按準(zhǔn)則的確是按你的做。

隨風(fēng) 追問

2021-11-08 11:24

免費贈送是開不了發(fā)票的，那這樣增值稅納稅表要怎么填寫?寫在無票收入？也不合適呀

Chen老師 解答

2021-11-08 11:29

做無票收入。免費贈送是視同銷售，最好開在發(fā)票上。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部.國家稅務(wù)總局令第50號）第四條的規(guī)定，單位或者個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人屬于視同銷售行為，需要計提銷項稅額。因此，企業(yè)免費贈送的樣品也屬于視同銷售行為。根據(jù)發(fā)票管理辦法的規(guī)定，發(fā)票是在購銷商品.提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具收取的收付款憑證；銷售商品.提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票；所有單位和從事生產(chǎn).經(jīng)營活動的個人在購買商品.接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。因為是無償贈送，所以，一般情況下不能開具發(fā)票。但增值稅是鏈條式，為了平衡稅負，保證稅款抵扣的連續(xù)性，單位或者個體工商戶將自產(chǎn).委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人應(yīng)視同銷售，并按規(guī)定計提銷項稅，相應(yīng)受贈單位接收的贈品增值稅進項稅也應(yīng)當(dāng)允許抵扣。

隨風(fēng) 追問

2021-11-08 11:33

金額是0元，開不了發(fā)票的啊

Chen老師 解答

2021-11-08 12:30

不是吧 金額是1000元 如果是0元開不了票

Chen老師 解答

2021-11-08 19:25