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送心意

玲老師

職稱： 會計(jì)師

2017-01-19 13:31

老師，您好，我不太理解，我們是16年新成立的公司，不牽扯以前年度。我們1和2季度虧損，3季度盈利，3季度累計(jì)額也是盈利，4季度虧損，所以全年虧損，這種情況的話3季度本身是不是要交稅的呀

直率的溪流 追問

2017-01-19 13:37

那就是說下個(gè)季度應(yīng)納稅額首先要彌補(bǔ)前三個(gè)季度的錢是嗎？

玲老師 解答

2017-01-19 13:20

您好，這種情況是不用交稅的，  
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知》國稅函〔2008〕635號的規(guī)定：“第4行‘實(shí)際利潤額’：填報(bào)按會計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。   
也就是說季度申報(bào)所得稅時(shí)如有利潤，是要先彌補(bǔ)以前年度虧損的

玲老師 解答

2017-01-19 13:34

您好，三季度彌補(bǔ)完虧損還有盈利要交稅！

玲老師 解答

2017-01-19 13:44

您好 是的  有盈利就交稅 虧損就不交稅！

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相關(guān)問題討論
您好！可以不用交所得稅
2019-01-11 10:11:04
同學(xué)你好，合計(jì)數(shù)是虧損 ，是不用交的;
2021-10-25 09:44:16
你好，總體是虧損是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅的
2019-03-30 11:00:35
查賬征收的不需要繳納的
2020-07-06 22:48:20
你好 第四季度不需要繳納所得稅
2019-01-10 16:18:48
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